Подставной директор ООО ответственность

Ответственность номинального директора в 2017 году

В Интернете и других источниках достаточно распространены объявления, в которых граждане ищут человека, согласившегося бы выступить в роли номинального руководителя (генерального директора и др.) вновь созданной или ранее действующей организации, чаще всего ООО. За такую, казалось бы пустяковую услугу предусмотрено неплохое вознаграждение, размер которого доходит до нескольких десяток тысяч рублей. Подобные подставные, или номинальные директора не участвуют в деятельности общества, не принимают каких-либо решений, не распоряжаются печатью организации, нередко подписи на текущей документации ставятся от их имени, , однако в случае выявления нарушений законодательства компанией вся ответственность будет ложиться прежде всего на них.

ФЗ № 488, принятый 28 декабря 2016 года и вступивший в силу 28 июня 2017 года, содержит ряд положений, направленных на борьбу с такими явлениями, как «фирма-однодневка» и «номинальный директор». В частности, Закон предусматривает, что солидарную ответственность по долгам исключенной из ЕГРЮЛ фирмы будет нести директор, но в том случае, если данное лицо действовало недобросовестно или неразумно. Это значит, что фирму с долгами невозможно будет бросить без последствий для «номинала», хотя таким гражданам грозит не только гражданско-правовая ответственность.

Сам рассматриваемый Федеральный закон от 28.12.2016 года состоит всего из 4 статей. Первые три статьи содержат текст изменений, которые вносятся соответственно в три действующих закона: «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», «О несостоятельности (банкротстве)». Статья 4 указывает срок в 180 дней, по истечении которых закон вступает в силу, и регламентирует иные вопросы, связанные с вступлением в силу отдельных положений закона.

С вступлением в силу данного закона ликвидация организации, как и банкротство более не дают каких-либо преференций в плане освобождения от ответственности. В течение 3 лет с момента ликвидации организации налоговые органы вправе проверить и установить её связь с «серыми» конторами или фирмами-однодневками, посчитать штрафы, пени и недоимки и в связи с невозможностью предъявления претензий к ликвидированной фирме предъявить претензии к руководителю или учредителям общества. В этой части субсидиарной ответственности бенефициаров (учредителей, собственников и др.) и руководителей организации рассматриваемый закон полностью вступил в силу с 01 июля 2017 года.

Уголовная ответственность номинального директора

Само по себе создание фирмы через подставных лиц является преступлением, ответственность за которое предусмотрена ст.173.1 УК РФ. Причем не имеет значения, принесло ли данное деяние ущерб другим лицам, либо нет. Самим же номинальным директорам грозит ответственность по ст.173.2 УК РФ за предоставление своих документов для создания фиктивной организации Максимальная санкция за ч.1 — до 2 лет исправительных работ, за ч.2 — до 3 лет лишения свободы.

Несмотря на то, что в России фактически насчитываются десятки тысяч «фирм-однодневок», статья 173.2 УК РФ, введённая в кодекс в 2011 году, нечасто применяется на практике. Например, в Санкт-Петербурге был привлечён первый номинальный директор к ответственности в 2017 году, хотя санкция оказалась не слишком суровой — 3 месяца условно. Сейчас правоохранительные органы изыскивают новые способы борьбы с фиктивными организациями, поэтому количество возбужденных дел по рассматриваемой статье будет ежегодно только возрастать.

Номинальный директор: как избежать ответственности?

Причины, по которым граждане становятся номинальными руководителями, самые различные. В большинстве случаев в основе лежат корыстные мотивы, желание получения стабильного дохода без необходимости работать, так называемая и столь любимая нашими гражданами «халява». Известны и такие случаи, когда номинальными руководителями граждане становились желая оказать дружескую услугу, по просьбе близкого знакомого или родственника, который не может оформить на себя организацию в силу действительных или выдуманных причин (отсутствие гражданства, документа, удостоверяющего личность, наличие возбужденных исполнительных производств и др.)

В некоторых случаях граждане становятся номинальными директорами неосознанно; утерянным или украденным паспортом может воспользоваться мошенник, выдав себя за владельца документа.

Независимо от причин, по которым то или иное лицо стало номинальным руководителем организации, в подавляющем большинстве случаев о возможной ответственности никто не задумывается либо не представляет реальных её размеров. Между тем возможная ответственность в подобных случаях достаточно велика и многообразна, начиная от уголовной ответственности, сопряжённой с назначением наказания, в том числе в виде лишения свободы, административной ответственности, заканчивая ответственностью в порядке гражданского судопроизводства с присуждением выплат, превышающих в сотни и более раз полученное вознаграждение.

Но выход из ситуации есть, правильно избранная позиция и квалифицированные действия помогут выйти из ситуации и избежать ответственности.

В случае, если Вы потеряли паспорт или паспорт был у Вас похищен, своевременно поданное заявление в полицию — хорошая страховка и доказательство непричастности к деятельности организации в случае возбуждения уголовного дела или возникновения гражданского спора.

Если же лицо пошло самостоятельно на предоставление своих документов для регистрации фирмы, то и в этом случае вариантов выхода из проблемной ситуации может быть множество. В зависимости от занятой позиции защиты, выдвинутой версии и доказательств, её подтверждающих, возможно добиться прекращения уголовного дела и (или) уголовного преследования. Также исходя из конкретных обстоятельств дела, поведения на следствии (дознании) и суде, характеризующих личность материалов можно добиться освобождения от уголовной ответственности или от наказания по самым различным основаниям: в связи с деятельным раскаянием, в связи с возмещением ущерба и уплатой в бюджет денежного возмещения, в связи с назначением судебного штрафа, в связи с истечением сроков давности, изменением обстановки или болезнью и по другим основаниям.

Однако и недооценивать риски ни в коем случае нельзя. Если Вы считаете, что Вам грозит привлечение к уголовной ответственности по ст.173.2 УК РФ либо по иным статьям за совершение преступлений в сфере экономической деятельности, — обратитесь за помощью к адвокату по уголовным делам. Специалист сделает все возможное, чтобы Вы избежали уголовной ответственности и были освобождены от наказания.

Номинальный директор: понятие, ответственность

С момента регистрации ООО от его имени действует единоличный исполнительный орган — руководитель. Формально это самая главная фигура, которая несёт административную и уголовную ответственность за действия компании. Такое положение провоцирует некоторых учредителей на то, чтобы нанять лицо, на которое можно переложить все имущественные риски бизнеса. Кто такой номинальный директор, и стоит ли передавать ему управление организацией? Узнайте об этом в нашей публикации.

Признаки номинального директора ООО

Номинальный, он же фиктивный или подставной, директор — это человек, который заранее знает, что не будет иметь возможности руководить компанией. Собственно, в предложениях типа «Работа номинальным директором» это и не скрывается. От номинала требуется только приличный внешний вид и изредка — присутствие на встречах с партнерами или в госучреждениях.

Те, кто размещает такие предложения, уверяют, что ответственность по законодательству номинальному руководителю не грозит. При первых же проблемах с госорганами надо просто «сдать» то лицо, которое в реальности управляло организацией.

Такая возможность действительно предоставлена статьей 61.11 закона «О несостоятельности», но на практике ей не так просто воспользоваться. Истинные владельцы ООО сделают всё возможное, чтобы хотя бы часть субсидиарной ответственности была возложена на номинала. Поэтому не случайно так популярен поисковый запрос «номинальный директор ответственность».

Федеральная налоговая служба давно и настойчиво борется с фиктивными директорами, занося их в реестры :

• дисквалифицированных лиц;
• массовых руководителей;
• директоров компаний, исключенных из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом.

Если при проверке заявления Р11001 окажется, что будущий руководитель находится в одном из реестров, в регистрации ООО откажут.

К подозрительным признакам, указывающим на номинального руководителя, ФНС также относит отсутствие у него постоянного места работы и профессионального образования, невысокий уровень доходов, возраст не старше 25–30 лет.

В качестве дополнительного контрольного мероприятия ИФНС может пригласить лицо, заявленное директором, на беседу. Цель — выяснить истинные мотивы человека, сведения о котором будут занесены в ЕГРЮЛ.

Среди заданных вопросов могут быть такие:

• имеете ли вы представление о том, чем будет заниматься созданная организация;
• есть ли у вас достаточный руководящий опыт и соответствующее образование;
• в каких отношениях вы находитесь с учредителями;
• подтверждаете ли вы, что лично будете управлять финансово-хозяйственной деятельностью ООО;
• подозреваете ли вы, что вас могут использовать в качестве номинального директора;
• осознаете ли вы, что несёте субсидиарную ответственность по долгам создаваемого юридического лица.

Некоторые инспекции требуют также, чтобы будущий руководитель был прописан в том же населённом пункте, где регистрируют ООО. Иначе, по мнению налоговиков, у него не будет реальной возможности управлять организацией. Однако подобное требование противоречит закону «О регистрации ИП и юридических лиц» и не может быть причиной для отказа в создании общества.

Но кроме признаков номинала, которые можно выявить на этапе регистрации общества с ограниченной ответственностью, есть те, которые проявляются уже при ведении бизнеса:

• руководитель не является лично в налоговую инспекцию или приходит с адвокатом;
• при беседе с инспектором выясняется, что директор не в курсе хозяйственной деятельности своего ООО;
• руководитель не может пояснить данные налоговой и бухгалтерской отчётности;
• неоднократное отсутствие руководящего лица по месту прописки или юридическому адресу, невозможность связаться с ним по телефону.

Для чего компании номинальный директор

Сразу стоит сказать, что для учредителей нет особого смысла прибегать к такому варианту руководства, как номинальный директор. Солидарную ответственность за несостоятельность компании будет нести также реальный собственник бизнеса, как лицо, контролирующее должника.

Но кроме желания уйти от возможной ответственности работа номинальным директором может быть предложена учредителями в следующих ситуациях:

• фактический собственник или руководитель бизнеса не может или не хочет официально управлять организацией (например, у него есть статус госслужащего или дисквалифицированного лица);
• несколько разных предприятий возглавляет один и тот же человек, что является признаком взаимозависимости этих налогоплательщиков и увеличивает налоговые риски;
• фактический руководитель уже управляет другой организацией, и при этом не может или не хочет получать согласие её собственников на параллельную работу по найму в новом ООО;
• необходимо провести дробление бизнеса на несколько мелких фирм, чтобы сохранить налоговые льготы;
• для имитации конкуренции при участии в тендерах и госзакупках нужна компания со «своим» директором.

Официально такого понятия, как работа номинальным директором, не существует, поэтому ответственности именно за это закон не устанавливает. Однако такая ситуация несёт риски для обеих сторон.

Риски при назначении номинального директора

Конечно, если учредители идут на то, чтобы передать управление компанией номиналу, они стараются себя обезопасить. В организацию, где реально планируется вести бизнес, пригласят не человека с улицы, а родственника, приятеля, другое доверенное или зависимое лицо.

Проблема в том, что дружеские и родственные связи могут не выдержать испытания, если номинальному директору будет грозить имущественная или уголовная ответственность. Кроме того, нельзя недооценивать вероятность личных разногласий между учредителями и таким «дружественным» номиналом.

В большинстве случаев настоящие собственники компании, получающие прибыль от неё (так называемые бенефициары), не отдают номиналу все рычаги управления. Для защиты от возможных несогласованных действий подставного руководителя применяются следующие меры:

• ограничения в доступе к расчётному счёту, кассе, печати, документам ООО;
• оформление генеральной доверенности на управление другому лицу;
• необходимость письменного согласования хозяйственных операций с бенефициаром;
• ограничения в уставе, разрешающие проводить определённые сделки только при их одобрении участниками общества;
• назначение на важные посты в компании «своих» людей, которые могут контролировать действия руководителя;
• заранее подписанное номинальным руководителем заявление об увольнении или соглашение о расторжении трудового договора без даты;
• другие методы воздействия, вплоть до криминальных.

Несмотря на это, риски назначения номинала на руководящую должность для самого ООО всё равно существуют.

1. Номинальный директор не ограничен в своих полномочиях единоличного исполнительного органа, данных ему законом. Даже при наличии выданной генеральной доверенности другому лицу он вправе подписывать документы и заключать сделки, если на них прямо не установлены ограничения в уставе. Теоретически он может как угодно действовать в своих личных интересах или интересах третьих лиц, не являющихся собственниками бизнеса.
2. Для того, чтобы избежать возможной ответственности, некоторые номиналы специально искажают свою подпись (предварительно заверив настоящую подпись у нотариуса). В этом случае документы ООО могут быть признаны недействительными из-за того, что их подписало «неустановленное лицо». Это грозит не только разрывом отношений с партнерами, но и проблемами с госорганами. Например, если ИФНС посчитает, что декларация подписана не руководителем, она будет признана непредставленной. А за это можно заблокировать расчётный счёт ООО.
3. Номинальный директор может собирать компромат на собственников бизнеса, втайне записывая разговоры с ними или привлекая свидетелей, чтобы доказать, что он действовал по указанию другого лица. Позже эта информация может быть использована против учредителей.
4. Подставной руководитель может заявить в ИФНС о том, что его внесли в ЕГРЮЛ без согласия и ведома. Для этого применяется форма Р34001. Из-за этого в реестр будет внесена запись о недостоверных сведениях про организацию, что существенно усложнит её деятельность, вплоть до исключения из ЕГРЮЛ.
5. В случае банкротства ООО номинальный директор может частично или полностью освободиться от ответственности. Для этого он должен помочь арбитражному суду установить лицо, фактически контролировавшее бизнес, или обнаружить скрываемое имущество, которое может быть направлено на удовлетворение требований кредиторов. Разумеется, что для учредителей последствия такого сотрудничества директора с судом будут только негативными.

Ответственность номинального директора

Работа номинальным директором — это вовсе не вакансия мечты. Среди возможных последствий не только серьёзная административная ответственность, но и уголовное преследование. Расскажем об этом подробнее.

Номинальный директор — ответственность гражданско-правовая

Если под руководством номинального директора ООО причинило ущерб бюджету или другим кредиторам, то его придётся возместить в полном объеме. Как правило, такая субсидиарная ответственность возникает при доведении компании до банкротства.

Руководитель будет признан виновным, если он:

• не соблюдал принципы добросовестности и разумности при выполнении должностных обязанностей, из-за чего общество утратило имущество, за счёт которого можно было удовлетворить требования кредиторов;
• совершал заведомо убыточные сделки;
• вовремя не подал заявление о банкротстве ООО при наличии его признаков;
• в ходе процедуры банкротства не передал управляющему документацию организации-должника или передал недостоверную информацию, из-за чего невозможно установить контролирующих лиц.

Напомним, что номинала не допускают к реальному управлению компанией, поэтому он действительно может быть не в курсе тех махинаций, которые проводят от его имени. Но чтобы освободиться от субсидиарной ответственности, он должен суметь доказать, что его вины в таких действиях нет, а сделать это совсем не просто.

Кроме того, потребовать от руководителя возмещения убытков могут сами участники общества, которые наняли его на этот пост (статьи 44 закона «Об ООО» и 277 ТК РФ). А это не только реальный ущерб, но и упущенная выгода.

Номинальный директор — ответственность административная

Не надо забывать о том, что руководитель в ответе за все действия организации в гражданских, налоговых, трудовых и других правоотношениях. Многочисленные штрафы за возможные нарушения налагаются не только на само ООО, но и на директора.

Предусмотрена также особая административная ответственность за преднамеренное банкротство по статье 14.12 КоАП РФ — штраф до 10 000 рублей или дисквалификация на срок от шести месяцев до трех лет.

Номинальный директор — ответственность уголовная

Основная уголовная ответственность для номинала предусмотрена статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ. В частности, речь в них идёт о предоставлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведений о подставных лицах.

А фиктивный руководитель, который не имел реального намерения управлять обществом с ограниченной ответственностью, таким лицом и является. В этом случае номинальному директору грозит штраф до 500 тысяч рублей, исправительные работы или лишение свободы на срок до пяти лет. И хотя основная часть приговоров по таким статьям не приводит к реальному лишению свободы, но судимость у человека будет.

Уголовная ответственность для номинального директора может наступить и в период действия организации. Не имея реальной возможности управлять он, тем не менее, должен соблюдать требования, установленные законодательством.

И если, например, возглавляемая фиктивным руководителем организация не платит работникам зарплату, ответственность по статье 145.1 УК РФ будет нести он. Вот ещё несколько статей Уголовного кодекса, по которым могут быть привлечены номинальные управленцы:

• нарушение правил охраны труда, повлекшее по неосторожности причинение смерти или тяжкого вреда здоровью человека (ст. 143);
• уклонение от уплаты налогов и сборов с организации (ст. 199);
• злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177);
• уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации (ст. 194 УК).

Номинальный директор в 2019 году: какая ответственность

Какая ответственность предусмотрена номинальному директору в 2019 году, если налоговая обнаружила его формальное назначение. Санкции за подвох могут быть суровые, вплоть до уголовных. Поэтому прочтите, зачем нужен фиктивный руководитель и что за это ему грозит.

Номинальный директор – это формальный руководитель компании. По бумагам он возглавляет фирму, но по факту ни за что не отвечает, деятельности никакой не ведет, и обладает минимумом полномочий.

Такого человека нанимают, как правило, с целью обойти отдельные законодательные и налоговые ограничения. Какую ответственность понесет номинальный директор, его функции и взаимоотношения с ФНС, вы узнаете дальше.

Зачем нужны игры с формальным руководителем

Когда среди владельцев предприятия нет желающих стать ее гендиректором, либо это невозможно, приглашается номинальный. Такое происходит по ряду причин.

Причина

Пояснение

Опасение за репутацию в деловом мире

Нередко у коммерсанта возникает желание открыть побочный бизнес. Однако он не уверен в его исходе. Для сохранения репутации приглашается фейковое лицо. На него оформляется новая компания, которой фактически управляет вышеозначенный коммерсант.

Иностранцу сложно легально зарегистрировать компанию в РФ, либо это повлечет нежелательные последствия. Он оформляет регистрацию на россиянина, избегая тем самым ненужные сложности, но управляет всем сам.

Очевидно, что абориген офшорной зоны будет иметь обширные налоговые льготы у себя на Родине. Бизнесмены других государств пользуются этим, приглашая их на номинальную должность директора компании в офшорах.

Человек, стоящий на службе у государства, не может стать владельцем коммерческих предприятий. В этом случае дело поручается родственнику или другу, но по факту госслужащий и есть владелец.

Сделки между фирмами одного хозяина

Владелец нескольких предприятий планирует подписывать договора между ними. Но это противоречит закону, так как одно лицо не в силах выступать и продавцом и покупателем.

Требуется переправить активы в другую фирму, принадлежащую тому же лицу. А она должна быть независимой.

Есть нужда разделить бизнес.

Выход во всех перечисленных случаях – подставной руководитель.

Провернув аферы с нарушением налогового кодекса, присвоив деньги партнера и т.д. юрлицо спешит обезопасить себя от возможных последствий. Вот тогда за деньги нанимается номинальный директор, который иной раз и не подозревает даже, во что его втягивают.

Это список самых распространенных случаев, когда требуется фиктивное лицо. Но на самом деле ситуаций может быть и больше.

Полномочия номинального директора в 2019

Ответственность номинального директора в 2019 зависит от таких факторов. Какие услуги от него требуются, и насколько он осознанно действует. Если с его помощью владельцам бизнеса удастся совершить аферу, то фейковому лицу придется заплатить очень большой штраф, а при самом неудачном исходе дела – сесть в тюрьму.

При том, что его функционал крайне ограничен. Порой, это просто использование имени в регистрационных документах. Еще он может:

• Ставить подпись в договорах, контрактах, соглашениях;
• Ходить в качестве начальника на официальные мероприятия и встречи;
• Находиться в нужное время в офисе;
• Открывать счет.

В чем ограничен такой начальник:

• У него нет штампа компании и доступа к банковским сервисам. Чаще всего он не видит важных документов организации;
• Он согласовывает свои действия с реальным владельцем. Особенно это касается выдачи денег и имущества, отгрузки и приема продукции, передачи прав, прием и увольнение работников;
• Отсутствие права продажи по своему желанию доли в УК.

Если претендент не догадывается, что ему уготована роль марионетки. Чтобы избежать ответственности, его должны насторожить следующие действия нанимателя:

1. С него требуют генеральную доверенность на управление фирмой;
2. Трудовой договор составляется так, что в любой момент туда можно вставить дату его увольнения. Либо заранее составляется заявление на увольнение, но не указывается конкретный день;
3. Если на имя соискателя регистрируется компания, то, скорее всего, с него затребуют оферту. То есть реальный владелец предприятия всегда сможет выкупить долю соискателя.

Но осторожность нужна не только физлицу, но и работодателю. Если физик является профессионалом, срывающим легкие деньги на номинальной должности, организация может серьезно пострадать. Чтобы избежать неприятностей выполните такую простую проверку.

На сайте ФНС воспользуйтесь сервисом «Прозрачный бизнес», чтобы проверить, не тянется ли за будущим сотрудником темный шлейф. Например, его удалили из ЕГРЮЛ с долгом перед бюджетом. Он является руководителем большого числа компаний и пр.

Ответственность номинального директора в 2019 году

Редко когда необходимость в марионеточном руководителе имеет под собой вполне объективные причины. Чаще всего таким способом решаются проблемы, которые невозможно решить в законном порядке. А значит, номинальный директор несет ответственность за свои действия.

Это может быть штраф, принудительные работы или реальный тюремный срок. Все зависит от роли, которую он сыграл в бизнес-процессе. Самое суровое наказание следует при мошенничестве с регистрацией фирмы. В таблице мы сгруппировали возможные санкции за этот вид правонарушения.

Вид аферы

Ответственность номинального директора 2019

Регистрация компании на формальное лицо с его согласия. При этом его данные записываются в ЕГРЮЛ, он получает за это гонорар.

1. При наличии смягчающих обстоятельств: выручил знакомого, небольшой откат, больные родители, малолетние дети, ввели в заблуждение и пр. Штраф от 100 000 до 300 000руб. (как альтернатива годовой заработок), либо принудительные работы до 3 лет;
2. При отсутствии смягчающих обстоятельств, тюремный срок до трех лет;
3. Если был сговор нескольких лиц и подставник в доле, то 3-5 лет лишения свободы.

Подставной человек сознательно отдал свой паспорт, на который и сделана регистрация.

• Штраф от 180 000 до 300 000 рублей, либо годичная зарплата;
• Принудительный труд на 10 суток;
• Тюремный срок до 2 лет.

Выдал доверенность на свое имя, по которой фирму вписали в ЕГРЮЛ

• Штраф от 180 000 до 300 000 рублей, либо годичная зарплата;
• Принудительный труд на 10 суток;
• Тюремный срок до 2 лет.

Избежать ответственности за внесение в ЕГРЮЛ недостоверных сведений возможно, если доказать что мошенники воспользовались паспортом без ведома его владельца.

Важно! Ответственности подлежит не только марионеточный руководитель, но и настоящий. Ему также грозит реальный срок.

Помимо уголовного наказания, на формальном начальнике в 2019 году лежит и налоговая, и административная ответственность. Если предприятие ушло от налогов, имеет недоимки, долги, то ему придется доказывать, что он не в курсе происходящего. Иначе все штрафы лягут на его плечи. Не исключено также лишение свободы.

Штрафы предусмотрены так же за такие просчеты:

• Не выдал зарплату работникам – 10 – 20 тысяч руб. Причем виновный может даже и не знать о наличии сотрудников на фирме;
• Не передал в судебные органы данных о банкротстве – 5-10 тысяч руб. Отсутствие информации о крахе – не освобождает от ответственности.

Условно ответственность номинального директора лежит в трех плоскостях.

Внимание! Если ФНС заподозрит, что на предприятии подставной руководитель, она может начать процесс по ликвидации организации.

Как избавить номинального директора от ответственности 2019

Если налоговая разоблачит марионетку, то это не только угроза к существованию компании. При обнаружении серьезных нарушений, может начаться судебный процесс. Однозначных критериев, по которым ФНС признает гендиректора формальным, не существует, но есть ряд ситуаций, которые указывают на это:

1. Руководитель отрицает свои права, ссылаясь на то, что назначение состоялось без его согласия. Например, он забыл где-то документы, которыми и воспользовались заинтересованные лица;
2. Физлицо сознается, что регистрировало себя в качестве главного в компании. Получало за это зарплату, но при этом фирмой не занималось;
3. Физик признает, что передал свои документы заинтересованным людям, которые заплатили ему за это. Получал деньги за подписи в контрактах, и другой документации, но участия ни в чем сам не принимал;
4. Признает себя официальным начальником, но не может толком объяснить сущность работы предприятия;
5. Одно имя числится директором во многих организациях;
6. Человек числиться начальником, но обстоятельства указывают на то, что это невозможно. Например, совершались сделки от его имени, а он был в больнице, в командировке и т.д. То есть явно руководящую роль исполнял кто-то другой.

Если ваш бизнес легальный, а номинал используется по необходимости, то придерживайтесь следующей тактики общения с налоговой.

Номинальный директор. Как избежать ответственности

Добрый вечер! В 2014 году по своей глупости оформила на себя 5 компаний. Через 2 года 4 компании были исключены из ЕГРЮЛ по п.2 ст.21.1 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ. Одну компанию исключили месяц назад и совсем недавно меня вызвали в налоговую в качестве свидетеля. Якобы, последняя фирма проводила сомнительные операции и задолжала (не знаю кому) свыше 1 млн. руб. Возможно, воспользовались моей эцп и сняли/перевели деньги.

По телефону сказали, что составят протокол и мне нужно будет рассказать все детали и на этом я буду свободна. Но так ли это? Сказали, что долг платиться не придется, т.к компании ликвидированы. В них я была как учредителем так и директором.

Нужно ли признавать, что фирмы мои? Или признать, что я фиктивный директор и учредитель? Какая ответственность на мне лежит? Придется ли выплачивать долг своим имуществом или будет наложен штраф? Подскажите пожалуйста!

В первую очередь нужно знать по признакам какого правонарушения Вас вызывают. Вам документы прислали какие-нибудь?

В принципе, Вас вызывают в качестве свидетеля — так что, значит привлекают другое лицо.

Сказали, что долг платиться не придется, т.к компании ликвидированы. В них я была как учредителем так и директором. В общем-то да. Вас как номинального директора/учредителя могли привлечь к субсидиарной ответственности, если бы компания банкротилась и Вы не шли, что называется «на контакт» с судом:

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

9. Арбитражный суд вправе уменьшить размер или полностью освободить от субсидиарной ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органов управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществляло функции органа управления номинально), иесли благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, в том числе отвечающее условиям, указанным в подпунктах 2 и 3 пункта 4 статьи 61.10 настоящего Федерального закона, и (или) обнаружено скрывавшееся последним имущество должника и (или) контролирующего должника лица

но так как компании ликвидированы, то банкротства уже не будет.

Рекомендую Вам рассказывать всё как было.

Штраф за лжесвидетельство хоть и не большой:

Статья 17.9 КоАП РФ Заведомо ложные показание свидетеля, пояснение специалиста, заключение эксперта или заведомо неправильный перевод

Заведомо ложные показание свидетеля, пояснение специалиста, заключение эксперта или заведомо неправильный перевод при производстве по делу об административном правонарушении или в исполнительном производстве — влечет наложение административного штрафа в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей.

но неизвестно потом какие процессы будут, может быть вплоть до уголовного, и Вам нет смысла сейчас скрывать, что Вы были номинальным диерктором. Иначе это могут использовать потом против Вас, эти показания Ваши.

Нет, я получила только письмо: вызов на допрос свидетеля по обстоятельствам, имеющим значение для осуществления налогового контроля в отношении конкретной компании.

Надежда, если у Вас есть большие сомнения, то сходите на допрос с адвокатом, который специализируется на таких делах. Его участие в допросе ничем не запрещено.

Тогда говорите всё как было на самом деле. Вам нет смысла сейчас лишнее на себя «брать». Опять же, если сейчас скажите, что были не номинальным, а реальным директором — то материалы дела с Вашими показаниями потом против Вас будут.

Придется туда идти, и лучше о номинальности не говорить. Хороший вариант- идти с адвокатом сразу- чтобы если что он помогал вам, да и налоговики так давить будут намного меньше.

Компании ликвидировали не из-за банкротства, как я поняла, а потому что не было никакой отчетности и деятельность не велась. Если я смогу предоставить распечатку звонков или выписку из банка (вознаграждения за фирму мне перечисляли на карту), в налоговой смогут установить мошенников?

Надежда, это не стоит делать. Это нужно сделать, если Вас будут вызывать на опрос/допрос сотрудники полиции. У ФНС другие задачи, тем более, что предмет проверки -деятельность конкретной фирмы, а не поиск мошенников.

Понятно, это хорошо, что не по банкротству. Документы с собой возьмите, но сами не передавайте пока, нужно по обстоятельствам дела смотреть стоит ли их представлять или нет.

У меня нет документов( Вообще никаких. Это было давно… С меня могут взыскать что-то, если фирма не существует?

По не существующим фирмам- скорее всего уже нет.

Да, закон позволяет потом в течении 3х лет требования и вам предъявить если докажут что по вашей вине вы причинили кому то вред, убытки. Указал статью гк об этом.

Но я в 1 очередь опасаться надо этого именно по фирме действующей.

Причем это может быть как в рамках банкротства юр лица ( например если фнс подаст иск в арбитражный суд из за долгов по налогам), так и просто в рамках гк, вне банкротства, но там у фнс скорее всего интереса уже не будет. Им с вами проще всего что то требовать именно в рамках банкротства- коллега статью указал.

Эта фирма так же ликвидирована. их было 5 и все исключены из реестра.

Немного лучше, но все равно- если там 3х лет еще не прошло, то такой иск в рамках гк исключать все равно нельзя.

Уже не будет банкротства юр лица, его уже нет — но вот ответственность ген директора и учредителя- еще в теории быть может, поэтому все равно- идти с адвокатом.

Если компании ликвидированы, то с Вас уже не взыскать ничего, по общему правилу. Но, опять же, без адвоката, как и сказали коллеги, туда в налоговую лучше не ходить.

Они эти не будут заниматься- их вопрос это вопрос уплаты налогов и работы юр лица, никаких мошенников они искать не будут, это не их полномочия.

Консультация юриста бесплатно

Даже если вы в этом признаетесь — это ответственность с вас не снимает — формально все равно вы ген директор, и отвечаете за все события в компании.

То что остальные фирмы ликвидированы- это хорошо, в принципе в случае чего- не исключает ответственности учредителей или ген директора- а уж в действующей фирме то и подавно.

Через суд может быть ответственность контролирующих лиц, если докажут их вину.

Причем такая ответственность предусмотрена и гк, а не только фз о банкростве

ГК РФ Статья 53.1. Ответственность лица, уполномоченного выступать от имени юридического лица, членов коллегиальных органов юридического лица и лиц, определяющих действия юридического лица

1. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.
Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.
2. Ответственность, предусмотренную пунктом 1 настоящей статьи, несут также члены коллегиальных органов юридического лица, за исключением тех из них, кто голосовал против решения, которое повлекло причинение юридическому лицу убытков, или, действуя добросовестно, не принимал участия в голосовании.

Но если говорить о том что вы номинальный директор- даже уголовная ответственность в итоге не исключена.

Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, — Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Конечно сейчас этого дела может и не быть- но давать им сведения за которые они могут зацепиться- не надо, можете только больше проблем создать в итоге себе.

Тем более не факт что у вас остались какие то доказательства- так скажем вашей номинальности.