0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Наследование инвестиционных паев

Правила наследования пая

Наследование всех видов паевых взносов происходит в общем порядке, установленном гл.3 Гражданского кодекса РФ. Поскольку выплаченный пай является собственностью наследодателя, представляет его имущество, то распорядиться средствами возможно после прохождения стандартной процедуры наследования. На практике существует несколько имущественных отношений, определяемых паевыми отчислениями.

Например, в наследственную массу входят паи на землепользование, гаражный кооператив, жилищный строительный кооператив или инвестиционные паи. В каждом конкретном случае существуют некоторые особенности, которые следует знать при принятии наследства.

Основные правила наследования

Заявить о своих правах и оформить наследство можно при обращении в нотариат. Наследство в виде паев может быть завещано или определяться по закону. Владелец паев имеет право передать свою собственность физическому, юридическому лицу или государству. Если завещание не оставлено, то передача имущества производится по закону. Наследниками могут стать родственники, для которых определены семь очередей родства. К первой очереди призываются ближайшие родственники, которым наследство предоставляется в равных долях, если нет завещательной воли владельца паев.

На рассмотрение вопроса отводится шесть месяцев со дня открытия наследства. Заявителям потребуется предоставить свидетельство о смерти лица, документы на имущество, завещание или свидетельство, подтверждающее родство, справку с места жительства. После решения всех формальностей, связанных со спорными моментами наследования, претенденты получают свидетельство о праве на наследство. Документ содержит исчерпывающую информацию об объекте наследования и долевом исчислении от него. После получения свидетельства наследник обращается в регистрирующие органы для внесения изменений и переоформления собственности на свое имя.

Наследование инвестиционных паев

Согласно ст. 1110 ГК РФ инвестиционный пай является имуществом, а именно ценной бумагой, включаемой в наследуемую массу. Оформление права собственности происходит в данном случае у регистратора, ведущего учет в реестре владельцев. По запросу нотариуса регистратор блокирует счет владельца до вступления в права наследников.

После получения свидетельства о праве на наследство гражданин обращается с заявлением к регистратору об открытии собственного лицевого счета и переводе средств наследодателя новому владельцу. Переоформление производится в течение трех дней с момента обращения.

Если несколько наследников имеют долевое отчисление от всех паевых взносов, то они открывают свои счета и проходят оформление через регистратора лично или по доверенности.

Наследование земельного пая

Сообщество граждан, оформившее владение на общий земельный массив, представляет собой паевой земельный кооператив. После юридического установления прав и прохождения регистрационного учета, участники становятся владельцами конкретных земельных паев, принадлежащих им по праву собственности.

Вопрос наследования решается на общих основаниях, но имеет некоторые особенности. Заинтересованному лицу потребуется получить выписку из земельного комитета с указанием оценочной стоимости наследуемого пая. Потребуется справка из налоговой инспекции, подтверждающая отсутствие задолженности по паевым взносам и земельному налогу. При наличии долгов прежнего владельца, их придется погасить до получения свидетельства на право владения земельным паем.

Наследования гаража

Стать наследником члена ГСК можно двумя путями. Если пай не выплачен полностью, то наследник принимается в члены кооператива и продолжает оплачивать оставшуюся сумму. Для вступления ему потребуется предъявить свидетельство о праве на наследство. Для нотариального подтверждения потребуются документы на гараж, справка из правления о размере выплаченных сумм, технический паспорт на строение и документ, удостоверяющий родственные связи или завещание.

Если пай полностью выплачен, то речь идет о наследовании паенакопления. В таком случае нотариусу потребуется свидетельство на право собственности наследодателя. Если гараж не внесен в единый государственный реестр, то потребуется справка от председателя и бухгалтера ГСК о полностью выплаченных паевых взносах, ст.218 ГК РФ. Такой документ позволяет считать строение собственностью пайщика и позволит наследнику зарегистрировать гараж на свое имя после получения нотариального свидетельства о праве на наследство.

Спорные случаи решаются в судебном порядке, для этого следует взять у нотариуса справку об отказе в оформлении наследства.

Обжаловать нотариальный отказ можно, подав исковое заявление в суд в течение 10 дней.

Оценка инвестиционных паев для нотариуса

  • Низкие цены
  • Краткие сроки исполнения
  • Доставка отчетов по договоренности
  • Работа с физлицами и организациями
  • Гарантия конфиденциальности


Презентация услуг по оценке ценных бумаг

  • Наша компания не бюрократизирована и у нас нет десятков руководителей, кормящихся за счет клиентов.
  • Все наши сотрудники, имеют огромный опыт в оценке различных объектов и отработанные методы, сильно сокращающие трудозатраты на оценку.
  • Мы не тратим Ваши деньги на свою имиджевую атрибутику. Лучший имидж для нас – довольные клиенты.

Оценка инвестиционных паев для нотариуса может производиться только аккредитованным оценщиком в соответствии с нормами Закона от 29.11.2001 г. № 156-ФЗ и с учетом норм Указания ЦБ РФ от 25.08.2015 г. № 3758-У. Под паевым вкладом подразумевается доля участия в ПИФе, обусловленная наличием у пайщика определенных имущественных прав и обязанностей.

Определение независимой и достоверной рыночной стоимости пая необходимо для совершения юридически значимых операций с паевым имуществом. Экспертное мнение аккредитованного оценщика понадобится в сделках купли-продажи, при ликвидации общества или его реорганизации, при дополнительной эмиссии ценных бумаг или выкупе акций, при изъятии собственности и оспаривании этого действия владельцем пая, при оформлении наследства. Специалисты агентства «МЭН» имеют аккредитацию и опыт, необходимые для формирования достоверного оценочного суждения о стоимости акций и инвестиционных паев, для заказа наших услуг достаточно согласовать детали сотрудничества и заключить договор.

Читать еще:  Порядок оформления наследства без завещания

Оценка инвестиционных паев для нотариуса — стоимость и условия заказа

По инвестиционным паям учет ведется на лицевых счетах в реестрах владельцев. Пайщики по своим долям не получают дивиденды или доходы в виде процентов. Стоимость пая зависит от динамики изменения объема чистых активов общества (цена активов за минусом издержек). При положительных изменениях, то есть при росте стоимостного показателя активов фонда, увеличивается и цена пая.

Пересмотр оценки паев в инвестиционном фонде производится при каждой сделке с такими активами. Ежегодно необходимо актуализировать цены в соответствии с требованиями ст. 37 Закона № 156-ФЗ.

Оценка инвестиционных паев для нотариуса осуществляется по методике, отличной от оценки пая для нужд управленческого учета. На стоимость услуг эксперта и итоговое оценочное суждение влияет ряд дополнительных факторов:

  • отрасль деятельности;
  • наличие или отсутствие ограничений в действующем законодательстве;
  • размер доли и ее удельный вес в общей структуре капитала;
  • инвестиционная привлекательность анализируемой доли;
  • текущее финансовое положение компании и динамика изменения этого параметра.

Оценщик учитывает и тип паевого вклада. Инвестиционный пай – это не эмиссионная ценная бумага. Владелец пая вправе истребовать возмещение в счет погашения вклада.

Специалисты агентства «МЭН» соответствуют законодательным требованиям, предъявляемым к независимым оценщикам, они вправе выносить экспертное суждение о реальной цене инвестиционных паев (номинальная стоимость для этого вида актива не предусмотрена). Вкладчику для получения услуги достаточно заключить с нашей компанией договор и предоставить все необходимые для экспертного исследования документы.

Для чего необходима оценка инвестиционных паев для нотариуса

Стоимость паевых вкладов осуществляется независимыми оценщиками, в том числе специалистами агентства «МЭН», в следующих случаях:

  • при оформлении кредитного договора с использованием пая в качестве залога;
  • при составлении брачного контракта с указанием вариантов распределения ценных бумаг в случае развода супругов;
  • совершение сделки по отчуждению пая;
  • наследование;
  • предъявление имущественных претензий, затрагивающих паевой вклад, разрешение спора в судебных органах;
  • если актив передается в доверительное управление;
  • переуступка долга;
  • инвестору может потребоваться независимая оценка пая при принятии решения о целесообразности вложения средств в бизнес, эксперт оценивает ликвидность инвестиционного портфеля, на основании чего потенциальный собственник решает, состоится его вступление в инвестиционный фонд или нет.

Аккредитованные оценщики компании «МЭН» выполнят заказ по определению стоимости инвестиционного пая быстро и качественно, экспертное суждение будет подкреплено отчетом, что дает наследникам паев ряд преимуществ:

  1. Если наследников несколько, пакет ценных бумаг может перейти в собственность одному человеку с обязательством выплаты денежной компенсации остальным сонаследникам, возмещение может быть произведено имущественными активами. В этом случае достоверная рыночная цена пая даст возможность определить объективный размер возмещения, что отвечает интересам всех заинтересованных лиц.
  2. При возникновении спора между наследниками по вопросам разделения долей пая суду понадобятся результаты независимой оценки пакета акций.
  3. Стоимость пая может оказывать влияние на размер госпошлины, уплачиваемой при оформлении права собственности.

Инвестиционные паи наследуются по аналогии с прочим имуществом наследодателя. При этом надо получить свидетельство о праве на наследство, которое оформляется нотариальной конторой. Нотариусу для оказания услуги потребуется информация о текущей стоимости имущества, переходящего в собственность к наследнику. В этом вопросе на помощь придут эксперты агентства «МЭН», которые прошли аккредитацию и имеют право оценивать разные виды имущественных активов, в том числе ценные бумаги.

В Письме Минфина от 07.10.2009 г. № 03-05-06-03/51 указано, что оценка инвестиционных паев, необходимая для определения размера пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство, не может быть произведена нотариусом. При расчете пошлины за основу принимается рыночная стоимость пая (ст. 333.25 НК РФ), зафиксированная на дату открытия дела о наследования, то есть на день смерти владельца пая в соответствии со ст. 1114 ГК РФ.

Оценка долей в ПИФе осуществляется на основании выписок из реестров владельцев ценных бумаг. Регистрацией собственников может заниматься специализированное юридическое лицо. Регистратор по запросу нотариуса выдает справку-выписку из реестра, которая необходима оценщику для определения стоимости доли в капитале. Упрощенно схему выведения цены пая можно описать двумя этапами:

  • расчет совокупной цены всех паев;
  • выведение пропорции по стоимости одной части пая и определение итоговой оценки паевого вклада.

Документы, необходимые для оценки паев для нотариуса

Профессиональному оценщику для проведения экспертного исследования понадобится документ, удостоверяющий личность заявителя, и выписка из реестра пайщиков, свидетельство о смерти пайщика для определения даты открытия дела о наследовании.Если специалисту понадобятся дополнительные документы, заказчик услуги будет проинформирован об этом в индивидуальном порядке.

Наследование паев

Материал о правовых вопросах наследования паев паевых инвестиционных фондов.

Читать еще:  Прошел срок вступления в наследство что делать

Общие положения о наследовании

Общие положения о наследовании регулируются частью 3 Гражданского кодекса РФ. Согласно статье 1110 ГК РФ при наследовании имущество умершего переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства, то есть в неизменном виде как единое целое, включающее вещи, в том числе деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.

Наследование осуществляется по завещанию и по закону. В соответствии со ст.1118 распорядиться имуществом на случай смерти можно только путем совершения завещания. Согласно ст.1119 завещатель вправе по своему усмотрению завещать имущество любым лицам, любым образом определить доли наследников в наследстве, лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, включить в завещание иные распоряжения. Свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве (статья 1149). Завещание должно быть составлено в письменной форме и удостоверено нотариусом.

Наследование по закону имеет место, когда и поскольку оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных Кодексом. Согласно статье 1141 ГК РФ, наследники по закону призываются к наследованию в порядке очередности, предусмотренной статьями 1142 — 1145 и 1148 Кодекса. Например, наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя. Наследники каждой последующей очереди наследуют, если нет наследников предшествующих очередей. Наследники одной очереди наследуют в равных долях, за исключением наследников, наследующих по праву представления (статья 1146).

Наследство открывается со смертью гражданина. Объявление судом гражданина умершим влечет за собой те же правовые последствия, что и смерть гражданина.

Статьей 1116 ГК РФ определен круг лиц, которые могут призываться к наследованию, статьей 1117 ГК РФ определен круг недостойных наследников – лиц, не наследующих ни по закону, ни по завещанию гражданина. «в начало. »

Принятие наследства

Для приобретения наследства наследник должен его принять. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, независимо от времени его фактического принятия. Принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство. Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства.

Свидетельство о праве на наследство выдается по месту открытия наследства нотариусом или уполномоченным должностным лицом. Свидетельство выдается по заявлению наследника в любое время по истечении шести месяцев со дня открытия наследства, за исключением случаев, предусмотренных Кодексом. Свидетельство о праве на наследство может быть выдано до истечения шести месяцев со дня открытия наследства, если имеются достоверные данные о том, что кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иных наследников, имеющих право на наследство или его соответствующую часть, не имеется. «в начало. »

Наследование инвестиционных паев

Согласно ст.14 Федерального закона «Об инвестиционных фондах» инвестиционный пай является именной ценной бумагой, и согласно статье 1110 ГК РФ включается наравне с иным имуществом в состав наследственной массы.

Учет прав на инвестиционные паи осуществляется на лицевых счетах в реестре владельцев инвестиционных паев и, если это предусмотрено правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом, на счетах депо депозитариями, которым для этих целей в реестре владельцев инвестиционных паев открываются лицевые счета номинальных держателей.

Ведение реестра владельцев инвестиционных паев вправе осуществлять только юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, или специализированный депозитарий Фонда (далее — Регистратор). Порядок учета прав на инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов устанавливается Приказом ФСФР РФ от 15.04.2008 N 08-17/пз-н .

В случае смерти физического лица в реестр владельцев инвестиционных паев по лицевому счету этого лица вносится запись о блокировании всех инвестиционных паев на основании:

Запись о снятии блокирования инвестиционных паев вносится одновременно с внесением расходных записей в связи с переходом прав в порядке наследования. «в начало. »

Документы для принятия в наследство инвестиционных паев

Расходная запись по лицевому счету наследодателя и приходная запись по лицевому счету наследника в реестре владельцев инвестиционных паев вносятся регистратором на основании заявления наследника. При этом к заявлению должен быть приложен оригинал или заверенная в установленном порядке копия свидетельства о праве на наследство и (или) копия свидетельства о праве собственности пережившего супруга на долю в общем имуществе супругов.

В случае, если наследники приобретают право общей собственности на инвестиционные паи наследодателя, расходная запись по лицевому счету наследодателя и приходная запись по лицевому счету наследников вносится регистратором на основании заявления, по крайней мере, одного из наследников, приобретающего право общей собственности на инвестиционные паи наследодателя. При этом к заявлению должен быть приложен оригинал или заверенные в установленном порядке копии свидетельств о праве на наследство всех наследников, приобретающих право общей собственности на инвестиционные паи.

К заявлению может быть приложена копия соглашения наследников о разделе наследуемого имущества, заверенная в установленном порядке.

Читать еще:  Завещатель вправе лишить наследства

В заявлении наследника должны содержаться следующие данные:

Номер лицевого счета наследника может не содержаться в заявлении наследника, если к нему приложены заявление об открытии лицевого счета и документы, необходимые для открытия лицевого счета.

В случае предоставления регистратору соглашения о разделе наследуемого имущества на лицевые счета наследников зачисляется количество инвестиционных паев, причитающееся им в соответствии с данным соглашением.

Регистратор не вправе требовать для совершения операций, связанных с переходом прав на инвестиционные паи в порядке наследования, предоставления иных документов, за исключением предусмотренных Положением о порядке ведения реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов.

Регистратор не вправе отказать в принятии заявления наследника. Регистратор не вправе требовать от наследника оплаты услуги по внесению записей по его заявлению.

В течение 3 рабочих дней со дня принятия заявления наследника регистратор должен внести соответствующие записи или в течение 5 рабочих дней со дня принятия заявления наследника направить уведомление об отказе во внесении записей, содержащее основания отказа. Уведомление об отказе во внесении записей по заявлению наследника вручается или направляется лицу, подписавшему такое заявление. Указанное уведомление может быть направлено регистратором через управляющую компанию или агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев.

Основаниями для отказа во внесении записей по заявлению наследника являются:

ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТА

Ваш путеводитель по созданию личного капитала с нуля путем регулярного инвестирования

Порядок наследования паев фондов

Порядок наследования паев фондов

Сегодня разберем поговорим о теме, которая мне кажется грустной, но неизбежной — наследие инвестора — его капитал.

Подробно разберем порядок наследования вложений в паевые фонды.

Порядок наследования паев фондов

Паи фондов согласно Гражданскому кодексу наследуются аналогично другому имуществу ушедшего из жизни

Есть два варианта развития событий:

1) Наследование, если составлено завещание.

2) Наследование по закону, если завещания нет.

Важное при наследовании по завещанию:

В гражданском кодексе РФ есть замечательная статья 1149.

Она говорит, что нетрудоспособные дети и родители, а также несовершеннолетние наследуют 50% активов (в равной пропорции) независимо от того, что написано в завещании.

Право на наследство заявляется через нотариуса в течение полугода с момента ухода из жизни человека.

По прошествии этого срока, активы могут быть переданы в пользу государства. Хотя эта процедура в законе определена нечетко.

При наследовании по закону в первую очередь имеют право на равные доли имущества дети, супруг (а) и родители ушедшего из жизни или признанного судом таковым.

Информация о владельцах инвестиционных паев находятся находится в реестре владельцев у специального независимого от управляющей компании юридического лица — регистратора.

Необходимо обратиться к нему с заявлением на наследство, заверенным нотариусом.

Информация о регистраторе фонда находится в открытом доступе в интернете и проспекте фонда.

Как только регистратор узнает о смерти пайщика он блокирует инвестиционные паи владельца, до момента переходя прав на них наследникам по решению суда, по завещанию или закону.

В заявлении наследника регистратору должны содержаться следующие данные:

  • номер лицевого счета наследодателя и номер лицевого счета лица наследника;
  • фамилия, имя и отчество (или инициалы) наследодателя;
  • фамилия, имя и отчество (или инициалы) наследника (наследников);
  • полное название паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи, право собственности на которые переходит к наследникам, и количество наследуемых инвестиционных паев.

Регистратор в течение трех дней должен внести изменения в реестр пайщиков или в течение 5 суток подготовить основание для отказа.

Отказать могут в случае неверного заполнения бумаг или нехватки какого либо документа — как часто бывает в России.

Поэтому всегда важно перед подачей любого пакета документов задавать два уточняющих вопросов:

1) Это все документы, которые нужно было собрать?

2) А в дополнении к этому есть еще какие-нибудь документы?

В чем смысл такой связки?

Как правило, с бумагами работают уставшие люди и если первый вопрос может дать ответ неполный или типа «отстань, все нормально». То второй вопрос заставит задуматься и припомнить действительно что-нибудь важное.

Таким нехитрым приемом Вы обезопасите себе от двойных визитов и сэкономите массу времени для более приятных дел.

Нужно ли платить налоги при получении наследства?

С 1 января 2006 года этот налог был отменен, а пункт 18 статьи 217 Налогового кодекса освободил имущество, которое получают наследники (по закону или по завещанию) от налога на доходы физических лиц.

Таким образом, с 1 января 2006 года вступить в наследство можно бесплатно.

Итоги:

Сегодня мы рассмотрели порядок наследования активов ПИФов. Какие бывают варианты процедур и их особенности. К кому и с каким пакетом документов обращаться за получением наследства в виде паев фондов и как это сделать эффективней. Ответили на вопрос по налогам на наследство.

Автор: Сергей Кунгин.

Был ли у вас опыт получения наследства? Поделитесь ощущениями в комментариях.

Полезная статья? Расскажите о ней в социальных сетях.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector